【房貸利息抵稅】申請節稅6條件、3種證明申請方式整理-2023

2023 年報稅季來臨,有不少網友討論可以怎麼節稅?除了大家都可以減免的「標準扣除額」,今天也幫大家整理「房貸利息抵稅」的相關資訊,包含房貸利息抵稅條件,以及節稅證明申請,提供給有需要的朋友參考。

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房貸利息抵稅節稅:介紹

房貸抵稅前:確認標準扣除額

在財政部公布的免稅額資訊裡,分為「一般扣除額」與「特別扣除額」,這兩種免除額只能二選一,如果你上一個納稅年度有保費、醫療費、捐款、房貸利息等方面的支出,而且合計金額超過了「標準扣除額」的上限,那就可以選擇「列舉扣除額」來降低自己的所得稅負擔。

超過標準扣除額上限,可選列舉扣除額

111 年度的標準扣除額的部分 (2023 年報稅),單身者所得免稅額是 12.4 萬,夫妻合併申報是 24.8 萬。而部分列舉扣除額沒有金額限制,附上證明文件就可以完全核實免除。

如果上一個納稅年度有保費、醫療費、捐款、房貸利息等方面的支出,而且合計金額超過了「標準扣除額」上限,那就可以使用「列舉扣除額」來降低自己的所得稅負擔!

而「房貸利息」就是列舉扣除額裡其中一項抵稅項目,需符合以下條件:

抵稅節稅必看》【2023免稅額懶人包】標準扣除額、特別扣除額一次看-111 年度(所得、遺產、贈與⋯) 

房貸利息抵稅節稅:6 條件

抵稅條件1、房屋必須是本人、配偶或受撫養親屬登記所有

有時候會因屋欸房貸或其他因素,讓貸款人跟房屋所有權人不同,但只要房子是在自己、配偶或受撫養親屬名下,就可以拿房貸利息抵稅。

抵稅條件2、貸款須是購買自用住宅

在 2023 年最新列舉扣除額資訊裡,財政部表示若想申報房貸抵稅,其中一個條件是,跟金融機構申請的貸款必須是拿來購買「自用住宅」的利息支出,大家可以先確認當初申辦的房貸是否符合。

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抵稅條件3、課稅年度已辦理入籍

想拿房貸利息節稅的第三個條件,就是需要在課稅年度就辦理好戶籍登記,所以今年想申請房貸利息抵稅的朋友,需要在 2022 年的 7/1~ 2023 年的 6/30 之間辦理好戶籍登記喔。

抵稅條件4、每一申報戶以一屋為限

如果自己、配偶或受撫養親屬名下有兩戶以上的房子,也只能選擇其中一間的房貸利息來扣抵。

抵稅條件5、減去儲蓄投資特別扣除額,上限 30 萬

在申請房貸節稅之前,須先以當年實際支付的該項利息支出,扣掉儲蓄投資特別扣除額,剩下的餘額才能申報抵稅,且上限是 30 萬元。

例如,如果在去年度支付的房貸利息總共 50 萬,但在銀行的利息收入有 10 萬元,在申報房貸利息節稅時,50 萬元減去 10 萬元,餘額為 40 萬元,由於已超過申報額度上限的 30 萬元,因此只能以 30 萬元作為扣除額來申報;如果餘額在 30 萬以內,則以實際的金額申報。

特別扣除額介紹》【2023免稅額懶人包】特別扣除額、一般扣除額一覽表整理-111年(遺產、扶養、所得⋯)

抵稅條件6、自住無出租、營業或業務使用

如果想申請房貸利息抵稅,房屋必須是自用住宅,僅供自住,不提供出租、營業或執行業務使用。

(房貸利息抵稅節稅條件,來源:財政部)

房貸利息抵稅節稅:證明申請

財政部表示,若想申請房貸利息節稅,申報時會需要附上「購屋貸款利息證明」,目前有 3 種方式可以向各金融單位申請,大家可依照自身需求選擇申請方式。

證明申請1、線上申請證明

第一個申請房貸利息證明的方法是「線上申請」,大家可先前往各家銀行、金融機構的網站,或是網路銀行的「扣繳憑單」專區,完成帳號密碼登入後,基本上都可以申請到下方證明:

  1. 利息所得及結構型商品交易所得
  2. 非存款利息所得、結構型商品交易所得及信託財產專戶所得
  3. 放款繳息證明

證明申請2、臨櫃申請證明

第二個申請證明的方法就是直接前往銀行與金融機構申請,申請人需準備印有照片之身分證明文件正本,申辦時專員會先行確認身份。

證明申請3、委託申請證明

若申請者本人不便前往可請代理人,也可先填妥「委任書」完成簽名或蓋章,並附上身分證影本(需標示與正本相符),交由代理人臨櫃辦理。代理人臨櫃申請時須出示上方兩項文件,經專員確認無誤後,會將委任書跟代理人的身份證明文件影印留存。

(房貸利息證明申請委任書範例,來源:國泰世華)

財政部也補充,房貸利息證明資訊須包含:申報房屋的坐落地址、房屋所有權人、房屋所有權取得日、借款人姓名或借款用途,且需由納稅義務人自行補註及簽章,並提示建物權狀及戶籍資料影本。

房貸利息抵稅節稅:總結

想申請列舉扣除額裡的房貸利息抵稅嗎?大家可以先確認 2023 年最新公布的房貸利息抵稅 6 大申請條件,看看自己是否每項都符合,像是每一申報戶以「一屋」為限、申請上限是 30 萬元,以及須在計稅年度就辦好入籍等等。如果想透由房貸利息節稅,申請時也需要附上「購屋貸款利息證明」,可透由各家銀行、金融機構的網頁,或是親自臨櫃或委託代理人申請。以上資訊提供給有需要的朋友參考囉!

(資訊來源:財政部)

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