遺囑是規劃財產傳承的重要工具，尤其對於財產較為複雜或擁有高風險職業的人來說，預立遺囑尤其重要。越來越多人選擇在生前規劃遺產分配。專家建議，70 歲以上高齡者、高風險行業從業者和高資產持有者應該提早規劃遺囑。最簡便的立遺囑方式就是自書遺囑，不僅避免遺產爭議，也讓財產分配更清晰。
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專家建議 3 類人預立遺囑
一紙遺囑，決定財產如何傳承！近年來，越來越多人推崇預立遺囑，也就是在世時就規劃遺產分配。往生後，是否有遺囑，對財產分配影響就很明顯。無論是否持有龐大遺產，信義房屋法制室執行協理劉韋德律師推薦三類人預立遺囑，分別為 70 歲以上民眾、高風險行業從業者、高資產持有者，而最簡便的立遺囑方式，就是「自書遺囑」。
遺囑對不動產繼承的影響
遺囑在不動產繼承中扮演重要角色。若沒有遺囑，且繼承者無法就遺產達成協議，法律會預設繼承方式為「公同共有」，即繼承者按照比例辦理繼承。這樣的安排可能導致未來處分資產時遇到困難。
例子說明：有遺囑與無遺囑的差異
例如，一位擁有兩棟房子的父親若有配偶與一個兒子，且沒有遺囑，依照法律，配偶和孩子將各自繼承一半的遺產，這樣兩人各擁有兩棟房子的共同持分。如果有遺囑，則可以按照父親的意願進行遺產分割，例如將一棟房子分配給配偶，另一棟房子給孩子，這樣能讓兩人各自辦理產權移轉，避免管理上的困難。
特留份的法律保障
在法律中，還有「特留份」的概念，這是用來保障特定繼承人最低的權益。如果父親在遺囑中表示不希望兒子繼承任何財產，依照特留份的規定，兒子仍可主張最低應得的遺產份額。
生前贈與與遺產稅
根據現行的遺產稅法第 15 條，若在生前兩年內進行贈與，則贈與部分將被納入遺產稅的計算範圍。然而，如果規劃的時間較長，例如三年或五年前進行贈與，則不計入遺產稅。這樣的規劃可以幫助合法減少遺產稅負擔。
預立遺囑：專家總結
劉韋德建議 3 類人提早立遺囑：70 歲以上高齡民眾，因為高齡者死亡風險較其他年齡層更高；高風險行業從業者也面臨較高性命威脅，如：警察、軍人、海巡人員等；高資產持有者則因遺產組成複雜，且有高機率釀成家庭遺產糾紛。
劉韋德提醒，預立遺囑最簡單的就是「自書遺囑」，用紙筆親筆書寫後簽名並押日期，即有法律效益。
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