2026 房貸利息抵稅懶人包：申報條件、扣除上限、應備文件、網路申報步驟一次看

最後更新： 2026 年 4 月 22 日

2026 年 5 月報稅季快到了，對有房貸的自住族來說，「房貸利息能不能抵稅」幾乎是每年最常見的問題之一。其實房貸利息確實可以申報扣除，但不是所有貸款都能報，也不是只要有房貸就一定能扣。像是要不要採列舉扣除額、房屋是否自住、戶籍有沒有設在該屋、可扣除金額怎麼算，都會影響最後能不能申報。

本文整理 2026 房貸利息抵稅的申報方式、適用條件、扣除上限與要準備的文件，讓有房貸的民眾一次看懂今年報稅重點。

延伸閱讀》2026 房租抵稅怎麼報？房屋租金特別扣除額 18 萬元、申報條件與房東罰則一次看

👉 加入我們的臉書粉絲團、社團、IG與 Line 社群，獲取各種購屋必備知識！👈

2026 房貸利息抵稅：要用列舉扣除額申報

首先要特別注意的是，購屋借款利息不是自動就能扣，也不是用標準扣除額就能直接申報。

根據財政部資訊，購屋借款利息屬於列舉扣除額項目之一，因此只有在選擇「列舉扣除額」申報時，才有機會扣除。若你採用的是標準扣除額，就不能另外申報房貸利息。

所以報稅前要先比較一下，自己家中可列舉扣除的總金額，是否高於標準扣除額。只有在列舉扣除整體對你比較有利時，房貸利息抵稅這件事才真的有節稅效果。

申報方式	是否可申報購屋借款利息
標準扣除額	不可申報
列舉扣除額	可以申報

🌟 房貸利息抵稅的第一步，不是先看利息有多少，而是先確認自己今年報稅要不要改採列舉扣除額。

延伸閱讀》2026 報稅怎麼報？114 年度綜合所得稅申報資格、扶養親屬條件、免稅門檻與試算公式介紹

2026 房貸利息抵稅適用條件整理

不是所有貸款利息都能拿來報稅扣除，2026 房貸利息抵稅要成立，要符合以下條件：

必須是納稅義務人、配偶或受扶養親屬，向金融機構辦理的自用住宅購屋借款利息支出，包含以設定地上權方式取得房屋使用權的情形。
房屋所有權要登記在納稅義務人、配偶或受扶養親屬名下。
納稅義務人、配偶或受扶養親屬必須在 114 年度於該房屋辦竣戶籍登記。
該房屋必須是自住使用，不能出租，也不能供營業或執行業務使用。
每一申報戶只能申報 1 間房屋的購屋借款利息。

延伸閱讀：買房後遷戶籍怎麼辦？要帶什麼文件、多久辦好一次看

2026 房貸利息抵稅條件一覽表

2026 房貸利息抵稅條件	內容
借款性質	向金融機構辦理的自用住宅購屋借款
房屋所有權	登記在納稅義務人、配偶或受扶養親屬名下
戶籍條件	114 年度於該屋辦竣戶籍登記
使用方式	自住使用，不可出租、不可營業、不可執行業務
適用房屋數	每一申報戶限報 1 屋

哪些貸款利息不能申報扣除？

很多人以為只要名下房屋有貸款，利息都能拿來報，但實際上並不是這樣，以下幾種情況就不能列報房貸利息扣除：

修繕貸款
消費性貸款
後續增貸
向民間貸款機構借款
向個人借款

能報稅的是「購屋借款利息」，不是和房子有關的所有借款利息。如果你是後來拿房子再去增貸、借信貸、做裝修貸，這類利息原則上都不屬於可扣除範圍。

2026 房貸利息抵稅可以扣多少？

全年支付的購屋借款利息，必須先扣掉「儲蓄投資特別扣除額」後，剩下的部分才能申報，而且每一申報戶扣除上限為 30 萬元。也就是說，房貸利息不是全額照單全收，而是還要先扣除你已享有的儲蓄投資特別扣除額。

財政部也舉例，假設：114 年度購屋借款利息支出 18 萬元，儲蓄投資特別扣除額 10 萬元，可申報扣除利息支出就是：8 萬元

計算公式就是：

180,000 元－100,000 元＝80,000 元

項目	金額
全年購屋借款利息支出	180,000 元
儲蓄投資特別扣除額	100,000 元
可申報房貸利息扣除額	80,000 元

因此，若你今年想申報房貸利息抵稅，不能只看自己繳了多少房貸利息，還要一起把儲蓄投資特別扣除額算進去。

2026 房貸利息抵稅要準備哪些文件？

確認符合條件後，下一步就是準備申報文件。申報購屋借款利息列舉扣除額時，通常要檢附以下 2 類資料：

（1）繳納利息單據正本

利息單據需註明以下內容：

房屋坐落地址
所有權人
所有權取得日
借款人姓名
借款用途等

若單據上沒有完整載明上述資訊，應自行補註並簽章，另外還要再檢附建物權狀。

不過財政部也特別提醒，如果是直接依網路申報系統下載資料，或使用國稅局臨櫃查調的扣除額金額申報，則可以免附繳息單據。若查不到資料、需要自行新增，才要向貸款銀行申請 114 年度的繳息清單，據實申報。

（2）戶口名簿影本

另外，還要檢附戶口名簿影本，用來證明納稅義務人、配偶或受扶養親屬於 114 年度在該屋辦竣戶籍登記。

2026 房貸利息抵稅申請文件一覽表

應備文件	說明
繳納利息單據正本	須載明房屋地址、所有權人、借款人姓名、借款用途等
戶口名簿影本	證明納稅義務人、配偶或受扶養親屬於該屋設籍

貸款銀行變動或換約轉貸要特別注意！

若你在 114 年度有換銀行、辦理轉貸，財政部也有特別提醒，這種情況不是完全不能報，但要注意申報範圍。

原則上，只能就原始購屋貸款未償還額度內的利息支出列報。也就是說，若你換約轉貸後貸款金額增加，多出來的部分不一定都能申報。

另外，申報時還要檢附：

114 年度支付新貸款銀行借款的利息單據
原始貸款餘額證明書
清償證明書等影本

這一段對近年常見的轉貸族很重要，因為不是只要新貸款銀行有開利息證明就能全部報，還必須回到原始購屋貸款的未還本金範圍來認列。

2026 房貸利息抵稅：網路報稅步驟

如果是用手機或電腦自行報稅，房貸利息也可以直接在網路申報系統中帶入或新增資料。若扣除額資料已經出現在系統中，通常只要確認後帶入即可；如果查不到資料，或需要自行修改內容，則要手動補填房屋與借款資訊。

手機報稅操作步驟

使用手機報稅時，可依照以下方式操作：

登入手機報稅系統後，進入填寫資料頁面
在頁面下方找到「自用住宅購屋借款利息」
勾選「帶入」
點選「顯示可申報扣除之借款明細資料」
選擇 1 筆符合規定的借款明細後確認
若資料需要新增或修改，可切換到編修模式處理

電腦線上報稅操作步驟

如果是使用電腦線上版報稅，流程會稍有不同：

登入網路報稅系統
進入「填寫扣除額」頁面
若系統跳出可申報的購屋借款利息資料提示，先按確認
勾選 1 筆符合規定的借款明細帶入
若系統沒有自動帶出資料，可自行新增房貸利息扣除額資料

網路申報時要填哪些資料

如果系統沒有自動帶入，或你需要手動新增、修改資料，通常要填寫以下幾項重點欄位：

房屋取得日期
繳息期間
設戶籍者
房屋坐落地址或房屋稅籍編號
實際發生金額

其中，房屋取得日期可填建物權狀上的登記日期；繳息期間則填申報年度內實際支付利息的起訖時間。設戶籍者必須是本人、配偶或受扶養親屬，房屋坐落地址與房屋稅籍編號則擇一填寫即可。

另外，還有幾個細節要特別注意：

同一間房屋若有多筆房貸，要先自行加總後再填入實際發生金額
若同時申報房屋租金支出特別扣除額，承租期間與繳息期間不能重複
資料填寫完成後，系統通常會出現「申報附件上傳」功能，再依指示補上相關證明文件

2026 房貸利息抵稅申報重點整理

如果要整理 2026 房貸利息抵稅重點，大致可以整理成下面 5 點：

重點	內容
申報方式	必須採列舉扣除額，不能用標準扣除額
適用條件	自用住宅、設籍、自住、每戶限 1 屋
可扣除上限	每一申報戶最高 30 萬元
扣除公式	房貸利息要先扣掉儲蓄投資特別扣除額
應備文件	利息單據、戶口名簿影本，轉貸者另附證明文件