2024 地價稅大概多少?地價稅試算公式、線上試算網站、試算步驟一次看

每年 11 月是地價稅繳稅時間,相信不少人都會希望先知道地價稅大概多少?怎麼試算?已準備繳費事宜。本文將整理【地價稅大概多少?】相關資訊,包含:地價稅試算公式、地價稅線上網站與試算步驟等,給讀者們參考。文末還有更多地價稅相關資訊,歡迎點選目錄,可快速前往閱讀!

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地價稅大概多少?地價稅試算公式

  • 地段土地面積 × 地段申報地價 = 課稅地價
  • 課稅地價 × 對應的地價稅率 – 累進差額 = 地價稅額

地價稅試算(1)一般用地稅率表

地價稅的一般用地稅率表依地價不同,採用累進稅率方式課稅,共分為 6 個稅級。起算點地價由各地的平均地價決定,累進稅率隨地價級別上升而提高。

第 1 級稅率為 10‰,適用於地價未超過累進起點地價的土地;隨地價提升至第 2 級~第 6 級,稅率依次增加,最高稅率達 55‰。

此外累進起點地價因地區不同而異,用地的累進稅級依各地直轄市或縣市的平均地價為基準,不適用於工業、礦業、農業用地或免稅地。

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一般用地稅率表
地價稅級別 地價稅試算公式
第 1 級 應徵稅額=課稅地價(未超過累進起點地價者)×稅率(10‰)
第 2 級 應徵稅額=課稅地價(超過累進起點地價未達5倍者)×稅率(15‰)-累進差額(累進起點地價×0.005)
第 3 級 應徵稅額=課稅地價(超過累進起點地價5倍至10倍者)×稅率(25‰)-累進差額(累進起點地價×0.065)
第 4 級 應徵稅額=課稅地價(超過累進起點地價10倍至15倍者)×稅率(35‰)-累進差額(累進起點地價×0.175)
第 5 級 應徵稅額=課稅地價(超過累進起點地價15倍至20倍者)×稅率(45‰)-累進差額(累進起點地價×0.335)
第 6 級 應徵稅額=課稅地價(超過累進起點地價20倍者以上)×稅率(55‰)-累進差額(累進起點地價×0.545)
附註:累進起點地價以各該直轄市或縣(市)土地 7 公畝(700 平方公尺)之平均地價為準。但不包括工業用地、礦業用地、農業用地及免稅土地在內。(各縣市累進起點地價均不相同,請逕洽各直轄市或縣(市)地方稅稽徵機關查詢)。

地價稅試(2)特別稅率表

地價稅的特別稅率適用於特定用途的土地,以減輕特定用地的稅負壓力。

自用住宅、勞工宿舍、國民住宅用地適用最低稅率 2‰;公共設施保留地的稅率則為 6‰。針對工業用地、加油站、停車場等由事業直接使用的土地,以及公有土地,稅率設定為 10‰。

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特別稅率
適用土地 稅率
自用住宅用地、勞工宿舍用地、國民住宅用地 2‰
公共設施保留地 6‰
公有土地、事業直接使用土地,如:工業用地、加油站用地、停車場用地等 10‰

地價稅大概多少?地價稅線上試算介紹

地價稅線上試算(1)各縣市地價稅線上試算網站

由於地價稅是屬於地方稅,各個縣市在一般用地的稅率會有些差異,不過各地方政府的稅務機關,都有提供地價稅試算的線上工具,以下幫整理六都的地價稅試算網站,提供給需要的大家參考:

地價稅線上試算(2)線上查繳稅系統

還可以前往「線上查繳稅系統」,可使用自然人憑證、工商憑證、金融憑證、健保卡等方式驗證身分後,進行查地價稅查詢。

有關「線上查繳稅系統」的地價稅查詢教學,請參考:【地價稅查詢懶人包】2 步驟查詢地價稅是否繳納、各縣市地價稅查詢(新北/高雄/台南/台北…)

2024 地價稅線上試算步驟

下方以「台北市稅捐稽徵處網站」地價稅線上試算工具來介紹步驟:

輸入土地資料、點選最新申報地價查詢

首先,先輸入要查詢的土地基本資料,包含「行政區」、「段、小段」和「地號」,再點選「最新申報地價查詢」,旁邊就會出現「申報地價」的資訊。

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接著,在地價稅適用的種類欄位,填入「不動產的面積」、「申報地價」,再點擊「稅額試算」,就可以試算出地價稅參考稅額喔!

試算完地價稅,要留意繳費期限喔!

每年地價稅繳納時間是 11 月,2024 地價稅繳納時間是 11 月 1 日~11 月 30 日。因 2024 年的繳納時間遇到假日,所以順延到 12 月 2 日。還請大家留意期限,並在繳納時間內完成地價稅繳納,否則需要繳交滯納金喔!

延伸閱讀》2024 地價稅繳納時間、線上繳費、線上查詢步驟一次看

2024 地價稅大概多少?試算/線上查詢:總結

以上是【2024 地價稅大概多少?】相關資訊,包含:地價稅試算公式、地價稅線上網站與試算步驟等,最後也將本文重點整理如下:

地價稅試算公式

  • 課稅地價 = 地段土地面積 × 地段申報地價
  • 地價稅額 = 課稅地價 × 對應稅率 – 累進差額

各縣市地價稅線上試算

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